盾安環境(002011):2022年度計提信用減值準備、資產減值準備

證券代碼：002011 證券簡稱：盾安環境 公告編號：2023-016 浙江盾安人工環境股份有限公司

(相關資料圖)

關于 2022年度計提信用減值準備、資產減值準備的

公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

浙江盾安人工環境股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2023年 4月 20日召開第八屆董事會第六次會議審議通過了《關于 2022年度計提信用減值準備、資產減值準備的議案》。根據《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 1號——主板上市公司規范運作》和《浙江盾安人工環境股份有限公司章程》等相關規定，現將本次計提信用減值準備、資產減值準備具體情況公告如下：

一、本次計提信用及資產減值準備的概述

（一）本次計提信用及資產減值準備的原因

根據《企業會計準則》等相關規定及公司會計政策的要求，為了更加真實、準確、客觀地反映公司截止 2022年 12月 31日的財務狀況、資產價值及經營成果，公司及所屬子公司對應收賬款、存貨、合同資產、其他應收款、其他流動資產、其他非流動資產等各項資產進行了全面清查。在清查的基礎上，對存在減值跡象的資產實施減值測試，本著謹慎性原則，對可能發生減值的相關資產計提信用及資產減值準備。

（二）本次計提信用及資產減值準備的資產范圍、總金額和擬計入的報告期間公司對 2022年末可能存在減值跡象的資產進行了減值測試，擬對可能發生減值損失的各項資產計提減值準備。2022年度計提的信用減值準備和資產減值準備共計 117,192,764.81元，具體明細如下：

項目	年初至年末 計提減值準備金額（元）	占公司 2021年度經審計歸屬于股東的凈利潤的比例
應收賬款	10,906,883.15	2.69%
應收款項融資	-18,185,080.59	-4.49%
其他應收款	111,587,720.20	27.53%
其他流動資產	1,975,139.27	0.49%

信用減值準備小計	106,284,662.03	26.22%
存貨	11,559,282.00	2.85%
合同資產	5,509,842.30	1.36%
預付款項	1,119,770.81	0.28%
一年內到期的非流動資產	-2,153,929.01	-0.53%
其他非流動資產	-5,126,863.32	-1.26%
資產減值準備小計	10,908,102.78	2.69%
合計	117,192,764.81	28.91%

本次計提信用減值準備和資產減值準備計入的報告期為 2022年度。

二、本次計提減值準備對公司的影響

本次計提各項資產減值準備及信用減值準備合計 11,719.28萬元，考慮所得稅及少數股東損益影響后，將減少公司 2022年度歸屬于上市公司股東的凈利潤11,781.28萬元，減少公司 2022年度歸屬于上市公司股東的所有者權益 11,781.28萬元。

三、本次計提信用及資產減值準備的確認標準及計提方法

（一）應收款項、預付款項、合同資產、其他流動資產壞賬準備及減值準備情況

1、應收款項、預付款項、合同資產、其他流動資產壞賬準備及減值準備計提原則

（1） 減值準備的確認方法

本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法計提減值準備并確認信用減值損失。

信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產負債表日評估金融資產（含合同資產等其他適用項目，下同）的信用風險自初始確認后是否已經顯著預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，本公司按照相當于未來 12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。

對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，選擇按照未來 12個月內的預期信用損失計量損失準備。

（2） 信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準

如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外，本公司采用未來 12個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估計，來確定自初始確認后信用風險是否顯著增加。

（3） 以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法

本公司對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險，如：應收關聯方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。

除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基于共同風險特征將金融資產劃分為不同的組別，在組合的基礎上評估信用風險。

（4） 各類金融資產信用損失的確定方法

①按組合計量預期信用損失的各類金融資產

項目	金融資產	確定組合的依據	計量預期信用損失的方法
應收票據	應收票據、應收款項融資	票據類型	參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失
應收數字化應收賬款債權憑證	應收款項融資	管理金融資產的業務模式
組合1：賬齡組合	應收賬款	賬齡	參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失
其他應收款
合同資產
組合2：無風險組合	應收賬款	合并范圍內關聯單位款項	本公司對于應收合并范圍內關聯單位的款項，不計提壞賬準備。
其他應收款
項目	金融資產	確定組合的依據	計量預期信用損失的方法
合同資產

②賬齡組合的賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表

賬齡	預期信用損失率（%）
1年以內（含，下同）	5.00
1-2年	7.00
2-3年	10.00
3-4年	50.00
4-5年	50.00
5年以上	100.00

2、應收款項、預付款項、合同資產、其他流動資產壞賬準備及減值準備計提金額

2022年末公司及下屬子公司應收款項、預付款項、合同資產、其他流動資產賬面余額、期末減值準備余額及本期計提壞賬準備、減值準備金額如下：（單位：元）

項目	期末賬面余額	期末壞帳及減值準備余額	期末賬面價值	本期計提壞賬及減值準備金額
應收賬款	1,557,899,573.20	112,482,046.51	1,445,417,526.69	10,906,883.15
應收款項融資	998,469,411.01	998,469,411.01	-18,185,080.59
其他應收款	904,240,145.29	254,687,168.80	649,552,976.49	111,587,720.20
預付款項	70,691,309.75	5,584,121.85	65,107,187.90	1,119,770.81
合同資產	341,302,473.26	24,093,781.14	317,208,692.12	5,509,842.30
其他流動資產	90,315,163.95	5,655,676.90	84,659,487.05	1,975,139.27

（二）存貨跌價準備

1、存貨跌價準備計提原則

資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

2、存貨跌價準備計提金額

公司按上述會計政策，對 2022年度存貨進行全面清查，計提存貨跌價準備如下：（單位：元）

類別	期初余額	本期計提金額	本期減少金額	期末余額
存貨跌價準備	48,106,572.91	11,559,282.00	6,618,571.65	53,047,283.26

3、非流動資產減值準備

（1）其他非流動資產減值準備計提原則

對其他非流動資產等長期資產，在資產負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。若上述長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產減值準備并計入當期損益。

（2）其他非流動資產減值準備計提金額

公司按上述會計政策，對 2022年度非流動資產進行全面清查，計提減值準備如下： （單位：元）

類別	期初余額	本期計提金額	本期減少金額	期末余額
一年內到期的非流動資產減值準備	2,153,929.01	-2,153,929.01
其他非流動資產減值準備	5,126,863.32	-5,126,863.32

四、董事會關于本次計提信用減值準備、資產減值準備合理性的說明 董事會認為：本次計提資產減值準備、信用減值準備遵照且符合《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，本次計提資產減值準備、信用減值準備基于謹慎性原則，依據充分，公允的反映了截止 2022年 12月 31日公司財務狀況、資產價值及經營成果。

五、監事會關于本次計提信用減值準備、資產減值準備的審核意見

監事會認為：公司本次計提資產減值準備、信用減值準備符合《企業會計準則》和有關規定，符合公司的實際情況，能夠更加充分、公允地反映公司的資產狀況，公司董事會就該事項的決議程序合法合規，監事會同意本次計提資產減值準備、信用減值準備事項。

七、備查文件

1、浙江盾安人工環境股份有限公司第八屆董事會第六次會議決議。

2、浙江盾安人工環境股份有限公司第八屆監事會第六次會議決議。

特此公告。

浙江盾安人工環境股份有限公司

董事會

二〇二三年四月二十二日